К2 для вендинга моск обл

Налогообложение для вендингового бизнеса | Статьи

К2 для вендинга моск обл

Вендинговый бизнес в нашей стране развивается стремительно, но по анализу экспертов потребность рынка в таком удобном и практичном виде обслуживания растет еще быстрее.

На данный момент потребность в вендинге в десятки раз превышает тот объем, что предлагают нам предприниматели.

Но прежде чем открыть свой бизнес в сфере автоматизированного обслуживания начинающему предпринимателю необходимо уметь разбираться в особенностях системы и видах налогообложения вендинга.

Вендинг – что это за бизнес?

Вендинг – одна из форм розничной торговли при помощи автоматизированных систем – торговых аппаратов. Основными видами деятельности вендинга является продажа:

  • продуктов питания – снеков, батончиков, горячих и холодных напитков;
  • готовых изделий – табака, игрушек, сувениров;
  • призовых изделий – игровой тип вендинга.

Также существуют торговые автоматы, позволяющие оплачивать различные счета, пополнять баланс мобильных гаджетов и предоставлять другие услуги.

В роли субъекта выступают организации или предприниматели, являющиеся собственниками и арендаторами вендингового оборудования.

Операторы, участвующие в заполнении аппаратов расходными материалами, продуктами и другими товарами, проведении техобслуживания, инкассации, а также осуществляющие контроль сохранности кофейных, снековых или автоматов других видов и его содержимого тоже считаются полноправным участником бизнеса.

Взаимодействие всех участников развивается следующим образом:

  1. Зарегистрированный предприниматель приобретает торговое оборудование или заключают договор аренды.
  2. Размещение торговых автоматов на установленной площади.
  3. Обслуживание аппаратов осуществляет вендинговый оператор. В его обязанности входит загрузка, контроль исправности, техобслуживание и инкассация доходов с последующей передачи вырученной суммы собственнику.

С полученного дохода собственник выплачивает налог в соответствии с выбранным налоговым режимом.

Порядок налогообложения вендинговых автоматов

Деятельность с применением торговых автоматов подлежит обложению налогом в обязательном порядке. Перед началом ведения бизнеса предпринимателю необходимо оформить регистрацию субъекта в качестве юрлица или ИП.

На следующем этапе проводится выбор режима налогообложения, согласно которому бизнесмен будет производить исчисление и перечисление средств в налоговый бюджет. От выбора системы зависит порядок расчета, величина ставки налога и наличие налоговых льгот.

Далее мы познакомим вас с самыми популярными и выгодными для сферы вендинга системами налогообложения в 2019 г.

Режим ЕНВД для вендига

Согласно статистике, наибольшее число владельцев вендинговых автоматов отдают предпочтение налоговой системе ЕНВД, которая устанавливает единый размер суммы налога на вмененный доход. Популярность этого режима объясняется следующими преимуществами:

  • размер дохода розничной торговли через автоматизированные системы не оказывает влияние на величину налога;
  • упрощенная форма ведения бухгалтерского учета и отчетных форм;
  • освобождение налогоплательщика от таких видов налога, как НДС, НДФЛ за самого себя для ИП и налога на прибыль для юридических лиц.

Налоговый кодекс РФ относит торговлю с использованием автоматизированных систем к той категории деятельности, в отношении которой разрешено применение режима ЕНВД. Чтобы перейти на «вмененку», субъект, ведущий вендинговый бизнес, должен выполнить следующие условия:

п/пКритерии, необходимые для выбора ЕНВДОписание условий для использования режима
1Штат сотрудниковПрименить ЕНВД возможно только при количестве работников в кампании или ИП не более 100 чел.
2Участие других компаний в бизнесеЮридическим лицам система налогообложения ЕНВД доступна только в том случае, если доля партнеров в бизнесе не более 25 %
3Договоры доверительного управления и простого товариществаПри наличии данных договоров переход на режим ЕНВД не допускается

В соответствии с разъяснениями Министерства финансов в письме № 03-11-09/64113 от 12 декабря 2014 г., работать в этом режиме не разрешается владельцам устройств для копирования, электрокресел для массажа, аппаратов для чистки обуви, прачечных, работающих по типу самообслуживания.

Подробности об освобождении от налогов по системе ЕНВД

Как было указано выше, плательщики, работающие в вендинговой области на ЕНВД, освобождены от необходимости оплаты:

  • НДС;
  • НДФЛ за самого себя для ИП;
  • юридические лица от налога на прибыль.

При привлечении наемных работников на работодателя возлагаются обязанности на удержание НДФЛ из сумм, выплаченных сотрудникам и по перечислению подоходного налога.

Порядок расчета единого налога на вендинговую торговлю

Особенностью налогообложения ЕНВД является то, что при определении размера налога доходы предприятия или ИП не учитываются. Все вычисления производятся на основе следующих показателей:

  • суммы базовой доходности (БД), указанной в ст. 346.29 п. 3 Налогового Кодекса РФ и равную 4,5 тыс. руб;
  • величины коэффициента-дефлятора (К1) – 1,868;
  • корректирующего коэффициента (К2) – устанавливается местными исполнительными органами и федеральными законами;
  • физического показателя (ФП) за месяц, который в вендинге зависит от количества торговых аппаратов.

Расчет суммы налога за один месяц производится по следующей формуле:

НБ = БД × ФП × K1 × K2

В качестве примера: Возьмем компанию «Мир вендинга», осуществляющую свою деятельность в пределах города Белгорода. В распоряжении компании имеются 10 торговых аппаратов, установленных в торговом центре. Мы знаем, что величина показателя К2 в данном городе составляет 0,46.

На основании имеющихся данных делаем расчет: 4 500 × 10 × 1,868 × 0,46 = 38 667,6 руб., что является предполагаемой суммой общего дохода. От этой суммы следует рассчитать сумму налога 15 %: 38 667,6 × 0,15 = 5 800,14 руб/мес.

Так как оплата производится ежеквартально, результат следует умножить на 3, что составляет налог размером 17 400,42 руб.

Перевод вендинга на ЕНВД

Переход организаций или ИП, специализирующихся на торговле через вендинговое оборудование, на «вмененку» можно осуществить сразу после регистрации бизнеса в налоговых органах.

Также можно дождаться начала календарного года, с которого и начинается отчетный период. Переход оформляется на основании заявления ф. ЕНВД-1 для организаций и ф.

ЕНВД-2 для индивидуальных предпринимателей, которое подается в местный отдел ФНС.

Согласно закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 1 января 2021 года ЕНВД будет полностью отменен!

При регистрации субъекта индивидуальным предпринимателем на вендинге может применяться патентная система налогообложения. При этом важно учесть, что переход возможен только при работе без сотрудников или если их количество не превышает 15 человек. Выплата налога производится авансом после получения патента. Срок его действия может быть установлен до 1 года по выбору предпринимателя.

Важно: Бизнесмены на ПСН так же, как и на ЕНВД, освобождаются от оплаты налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и НДФЛ в бюджет. Обязанность по исчислению и оплате подоходного налога на сотрудников при этом сохраняется.

Вендинговый бизнес на упрощенной системе налогообложения

При переходе на УПС предприниматель может выбрать наиболее выгодный для своего бизнеса вариант режима:

  • доход – налог 6 % начисляется с суммы дохода;
  • доход минус расход – отчисления составляют 15 % с выручки за вычетом расходных затрат.

Основное преимущество «упрощенки» перед ЕНВД – это зависимость размера налога от дохода. При небольшой выручке налог также становится меньше, в то время как на «вмененке» его размер остается фиксированным вне зависимости от прибыльности бизнеса.

Источник: https://www.mystery-vending.ru/articles/nalogooblozhenie-dlya-vendingovogo-biznesa/

Вендинговый бизнес: правда и мифы

К2 для вендинга моск обл

Прежде чем перейти к ложке дегтя, остановимся на базовых расчетах, которые и привлекают многих. В России чаще всего через вендинговые аппараты продают кофе. Стоимость килограмма кофейной смеси для вендинга — в пределах 400-500 руб.

, из которых получается около 130 чашек. Прибавив стоимость воды и сахара, получаем стоимость самих ингредиентов в 6-7 руб. за чашку кофе, которая потребителю продается обычно от 50 руб. и выше.

Отличная прибыль, если бы не три «но», на которые обычно не сразу обращают внимание.

1. Оборудование

Само оборудование для вендинга не из дешевых — его стоимость составляет минимум пару тысяч долларов.

Продолжив расчеты, можно выяснить, что при продаже в среднем 30-40 чашек в день, 30 дней в месяц (а так бывает далеко не всегда, допустим, в офисе в выходные аппарат будет простаивать), и наценке в 45 руб. за чашку потребуется меньше года, чтобы окупить сам аппарат.

Но если еще прибавить все остальные расходы, о которых речь пойдет ниже, то в реальности нужно рассчитывать на три года окупаемости, особенно если речь идет о банковском кредите или лизинговом проценте.

Поэтому к рекламным объявлениям, в которых написано об окупаемости аппарата за шесть месяцев, я бы относился крайне настороженно.

2. Место

В этом бизнесе все упирается в места. Активно вендинг стал развиваться в России в начале нулевых, и за это время все самые очевидные лакомые площадки выкуплены.

Часто при расчете бизнес-модели вендинга начинающие предприниматели не учитывают арендные платежи, а зря: сейчас стоимость места для одного аппарата может достигать до 50 000-60 000 руб. в месяц.

Многие крупные площадки, такие как аэропорты, часто проводят тендеры на аренду мест под вендинг. Однако стоит учитывать, что конкурировать за эти места придется с игроками, которые стоят там больше пяти лет и уже успели окупить затраты на свой аппарат (см. пункт 1).

Поиск мест для вендинга превратился в отдельный бизнес: есть люди, которые профессионально занимаются только поиском и не имеют собственных аппаратов. Они даже подписывают места аренды, а потом перепродают другим игрокам на рынке или сдают в субаренду.

3. Логистика

Данный пункт вытекает из двух предыдущих. В крупных компаниях внедрены сложные системы онлайн-мониторинга из офиса, на которых отображается вся статистика по аппаратам — где что осталось, какие продажи и т.д. Все это позволяет грамотно и эффективно выстроить логистику.

Даже если вы планируете сами на первых порах ездить по точкам, то ваше время тоже стоит денег.

Не говоря уже о том, что сам вендинговый аппарат — громоздкая вещь, в легковую машину не влезет, нужно нанимать грузовую вместе с грузчиками. А ведь далеко не всегда удается встать в хорошую точку.

Если вы ошиблись с местом, то только перевоз аппарата в другое место придется «отбивать» несколько недель.

Экономьте время на поиске потенциальных клиентов. Повышайте эффективность продаж за счет сегментации и анализа B2B-рынка.

Узнать больше

По совокупности всех трех «но» в выигрыше оказываются крупные игроки. Для того чтобы вендинг являлся полноценным бизнесом, необходимо, на мой взгляд, не менее 50 машин. Если вендинг — это дополнение к другому бизнесу и только дополнительный доход, то речь может идти и о паре автоматов.

Я ни в коем случае не хотел данной статьей отговорить читателей от этого бизнеса. По сравнению с некоторыми странами, например, с Южной Кореей, у нас еще нет массового привыкания к вендингу, когда он воспринимается как альтернатива небольшому продуктовому магазину. Скорее всего, у нас рынок будет развиваться именно в этом направлении, и потенциал для роста еще есть.

А если говорить конкретно про кофе, то в городах-миллионниках России активно развивается формат coffee-to-go, столь знакомый каждому, кто был в Европе или США или смотрел голливудские фильмы.

Другой вопрос, что запрос потребителей несколько выше того, что может предложить обычный вендинговый аппарат, поэтому активно развивается кофе навынос в кофейнях, различные варианты того, что принято называть coffee corner.

Как выбрать кофе для вендинга

Хочу поделиться несколькими советами относительно того, какой кофе нужно выбирать для вендинга, так как именно данным направлением занимается моя компания.

  1. В нашей стране есть устойчивый миф про то, что только арабика — это и есть настоящий качественный кофе. Кофе — довольно субъективная вещь, и вся ирония заключается в том, что по вкусу среднестатистический россиянин скорее предпочтет смесь на основе робусты, а не арабики. Последняя кислит, а кислый кофе у нас, в отличие от Италии, например, не принято пить. Поэтому робуста более универсальна, тем более что в вендинге нет профессионального бариста, который может «вытащить» кислинку из кофе и сделать действительно высококачественный продукт. Чистая арабика может убить продажи для вендингового аппарата, так как не понравится аудитории.
  2. Используйте сухую смесь. Процесс обжарки сложный: кофе может быть маслянистым, это совсем не плохо, а для HoReCa и хорошо, но для вендинга не подходит. Дело в том, что маслянистый кофе будет забивать кофемолку, надо будет чаще ездить и чистить ее, соответственно, повышаются расходы на логистику.
  3. Самый распространенный товар для вендинга — кофе, однако все же не единственный. Активно развивается формат вендингового минибуфета — кофейник и снековый в паре. В случае продажи снеков, наценка есть, но не такая высокая. Однако соседство двух аппаратов — со снеками и с чаем /кофе — значительно повышает продажи у обоих, так как потребителем такая связка воспринимается уже как возможность легкого перекуса на ходу.
  4. Не бойтесь экспериментировать. Выше я уже говорил о развитии формата coffee-to-go. Есть компании, которые находятся в фарватере этих изменений. Например, «Вестоматик» — по факту это нечто среднее между классическим вендингом и кофейней. Для них мы поставляем 100% арабику, и здесь нет противоречия с первым пунктом. Сам аппарат у них стоит 10 000 фунтов, а минимальная стоимость кофе — от 100 руб. Кофе наливается в большие чашки, есть возможность добавить сироп, также предполагаются и другие услуги, нехарактерные для обычного вендинга. Такие аппараты установлены в бизнес-центрах или на ВДНХ и рассчитаны на определенную обеспеченную публику.  

Антон Акифьев, генеральный директор «Рико Дистрибьюшн (торговая марка «Брилль cafe»), производитель кофе

Источник: https://kontur.ru/articles/4624

Обо всем легальном
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: