До какого месяца платить налоги в 2020

Содержание
  1. Правительство перенесло сроки сдачи отчётности и уплаты налогов
  2. Новые сроки уплаты налогов и страховых взносов
  3. Отсрочка по уплате налогов
  4. Отсрочка по уплате страховых взносов
  5. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  6. Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году
  7. Виды налогов для физических лиц
  8. Налог на доходы физлиц
  9. Имущественный налог
  10. Транспортный
  11. Земельный
  12. Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?
  13. Последствия несвоевременной уплаты налогов
  14. Можно ли отсрочить уплату налогов?
  15. Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц
  16. Сроки уплаты других налогов и страховых взносов
  17. Перенесены сроки уплаты налогов и взносов
  18. Перенос сроков уплаты налогов для малого и среднего бизнеса
  19. Продление сроков уплаты страховых взносов для микропредприятий
  20. Перенос срока уплаты пенсионных взносов ИП за 2019 год
  21. Новые сроки сдачи отчетности в 2020 году | Уплата налогов и взносов 2020
  22. Когда сдавать отчетность
  23. Отчетность по НДС
  24. Декларация по налогу на прибыль
  25. Отчетность по НДФЛ
  26. Декларация по налогу на имущество
  27. Расчет по страховым взносам
  28. Бухгалтерская отчетность (баланс и приложения)
  29. Декларация по УСН за 2019 год
  30. Когда платить налоги и взносы
  31. Дополнительные меры поддержки
  32. Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?
  33. С Января по Апрель.
  34. С Апреля по Ноябрь
  35. С Ноября по Декабрь

Правительство перенесло сроки сдачи отчётности и уплаты налогов

До какого месяца платить налоги в 2020

Постановлением Правительства от 02.04.2020 № 409 утверждены новые сроки сдачи отчётности. Они действуют для всех организаций и предпринимателей. Те, кто не входит в реестр МСП и не занимается деятельностью из перечня пострадавших отраслей, тоже сдают декларации, расчёты и отчёты по новым правилам.

Вид отчетностиСтарый срок сдачиНовый срок сдачи
Бухгалтерская отчётность31 марта12 мая или 30 июня*
Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 202030 апреля15 мая
Налог на имущество за 2019 год30 марта30 июня
Декларация по налогу на прибыль за 2019 год30 марта29 июня
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 202028 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за март28 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за апрель28 мая28 августа
Декларация по НДС за 1 квартал 202027 апреля15 мая
6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года30 апреля30 июля
УСН за 2019 годорганизации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 июня ИП — 30 июля
ЕНВД за 1 квартал 2020 года20 апреля20 июля
ЕНВД за 1 квартал 202020 апреля20 июля
4-ФССэлектронный — 27 апреля бумажный — 20 апреля15 мая
3-НДФЛ30 апреля30 июля

* 7 апреля Минфин и ФНС уточнили сроки сдачи бухгалтерской отчётности (письмо ФНС и Минфина от 07.04.2020 № 07-04-07/27289/ВД-4-1/5878@). 

До 30 июня 2020 года бухгалтерскую отчётность сдают только организации, которые отчитываются в особом порядке (пп. 5.1 п. 1 ст. 23 НК РФ): 

  • организации, отчетность которых содержит сведения государственной тайны;
  • организации, попавшие под иностранные санкции (постановление Правительства РФ от 22.01.2020 № 35).

До 12 мая 2020 года должны сдать бухгалтерскую отчётность все остальные налогоплательщики.

Всеобщий перенос сроков сдачи отчётности не означает, что все организации смогут уплатить налоги и авансовые платежи позднее установленных сроков, даже если срок уплаты привязан к сроку сдачи отчёта (абз. 3 п. 3 Постановления от 02.04.2020 № 409).

Новые сроки уплаты налогов и страховых взносов

Отсрочки по уплате налогов и взносов получает не все ИП и организации, а только те, кто включен в реестр МСП и занят в наиболее пострадавших отраслях из перечня (утв.

Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 и от 10.04.2020 № 479).

Ведение деятельности в соответствующей сфере определяется на основании кода основного вида деятельности, который указан в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на 1 марта 2020 года. 

Организации и ИП, которые не попадают в этот список, платят налоги в сроки смещённые с учётом нерабочих дней, без дополнительных отсрочек. То есть в первый рабочий день после нерабочего месяца — 12 мая.

Перенос сроков уплаты налогов (взносов) не касается налогоплательщиков, которые в нерабочие дни продолжают деятельность в стандартном режиме в соответствии с Указом Президента от 02.04.2020 № 239. Они платят в старые сроки.

Отсрочка по уплате налогов

НалогСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
Налог на прибыль за 2019 год30 марта28 сентября
Налог на прибыль за 1 квартал 2020 года28 апреля28 октября
Первый ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале28 апреля28 августа
Второй ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале28 мая28 сентября
Третий ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале29 июня28 октября
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за 1 кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 октября
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за 2 кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 декабря
НДС за 1 квартал 2020 года27 апреля12 мая
УСН за 2019 годорганизации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 сентября ИП — 30 октября
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал25 апреля26 октября
Авансовый платеж по УСН за полугодие25 июля25 ноября
ЕСХН за 2019 год31 марта30 сентября
ЕСХН за полугодие25 июля25 ноября
ЕНВД за 1 квартал27 апреля26 октября
ЕНВД за 2 квартал27 июля25 ноября
Патент в сроки, выпавшие на 2 квартал 2020 годаперенос на 4 месяца
НДФЛ за 2019 год (ИП и специалисты частной практики)15 июля15 октября

Отсрочка по уплате страховых взносов

Тип взносовСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
за март 2020 года15 апреля15 октября
за апрель 2020 года15 мая16 ноября
за май 2020 года15 июня15 декабря
за июнь 2020 года15 июля16 ноября
за июль 2020 года17 августа15 декабря
1 % с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей1 июля2 ноября

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Источник: https://kontur.ru/articles/5736

Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году

До какого месяца платить налоги в 2020

Последнее обновление: 15.02.2020

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57).  Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

  • НДФЛ;
  • имущественный налог;
  • транспортный;
  • земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

  • от сдачи в аренду;
  • от реализации имущества менее установленного периода владения;
  • выигрыши;
  • от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

ПроцентКто применяетДоходы
9%резидентыпо облигациям, эмитированным до 2007 года
13%резидентызаработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды
нерезидентыот исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях
15%нерезидентыдивиденды
30%нерезидентыпрочие
35%резидентывыигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

  • дома;
  • квартиры;
  • гаражи;
  • иные здания и строения.

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Транспортный

Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.

Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.

Земельный

Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.

Основные элементы земельного налога

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти.

Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).

  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

  • получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
  • неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
  • вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
  • тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

  • справки и выписки со счетов;
  • копии договоров;
  • акты оценки ущерба;
  • заключения специалистов;
  • сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

  • тип переноса срока уплаты налога;
  • наименование фискального сбора;
  • сумма;
  • ссылка на статью, устанавливающую данное право;
  • дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

НалогДата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФПримечание
НДФЛ15 июля (ст. 228)основание – декларация
1 декабря (ст.228)на основании налоговой квитанции
имущественный1 декабря (ст.409)устанавливается муниципалитетом
транспортный1 декабря (ст.363)устанавливается правительством региона
земельный1 декабря (ст.397)устанавливается муниципалитетом

Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.

Сроки уплаты других налогов и страховых взносов

НалогДата (статьи НК РФ)Примечание
НДС25.04, 25.07, 25.10, 25.01 (ст.174) текущего годапериод – квартал
акцизы25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.20, 25.11, 25.12 (ст.204) текущего годапериод – месяц
НДФЛ (организации)при выплате дохода (ст. 226)
на прибыль28.03 (ст.287) следующего годаавансы – до 28.01, 28.02, 28.03, 28.04, 28.05, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12.
водный20.04, 20.07, 20.10, 20.01 (ст.333.14) текущего года
Госпошлинапри обращении за услугой (ст. 333.18)
НДПИ25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.10, 25.11, 25.12 (ст.344) текущего годапериод – месяц
ЕСХН31.03 (ст.346.9) следующего годаавансы – 25 июля, января
УСН31.03 для ЮЛ, 30.04 для ИП (ст.346.21) следующего годаавансы – 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
ЕНВД25.04, 25.07, 25.20, 25.01 (ст.346.32) текущего года

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/sroki-uplaty-nalogov-dlya-fizlic/

Перенесены сроки уплаты налогов и взносов

До какого месяца платить налоги в 2020

  • Новости
  • Обзорные материалы

Перенесены сроки уплаты налогов и взносов

7 апреля Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

РСВ и декларацию по НДС можно сдать до 15 мая. Сроки сдачи остальных отчетов правительство РФ перенесло на три месяца.

Кроме этого, для малого и среднего бизнеса, который работает в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, на несколько месяцев продлевается уплата налогов (за исключением НДС). А микропредприятия смогут заплатить позже обычного срока еще и страховые взносы.

Эти и другие меры утверждены постановлением Правительства РФ от 02.04.20 № 409.

Согласно комментируемому постановлению, срок представления отчетности, приходящийся на март – май 2020 года, продлевается для всех организаций и ИП на три месяца. Речь идет о следующих отчетах:

  • налоговых декларациях (за исключением декларации по НДС);

Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по новой форме Сдать бесплатно

  • налоговых расчетах о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов;
  • расчетах по НДФЛ;
  • расчетах по авансовым платежам;
  • бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Таким образом, не позднее 30 июня 2020 года можно будет сдать:

  • бухгалтерскую отчетность за 2019 год, если организация указана в подпункте 5.1 пункта 1 статьи 23 НК РФ (изначальный срок сдачи — 31 марта);
  • декларации по УСН (для организаций) и по ЕСХН за 2019 год (изначальный срок сдачи — 31 марта);
  • декларации по налогу на имущество организаций и по налогу на прибыль за 2019 год (изначальный срок сдачи — 30 марта).

Аналогичным образом переносятся сроки сдачи других форм отчетности:

  • декларацию по ЕНВД за I квартал 2020 года можно подать до 20 июля включительно (изначальный срок сдачи — 20 апреля);
  • декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2020 года — до 28 июля (изначальный срок сдачи — 28 апреля);
  • декларацию по УСН за 2019 год для ИП — до 30 июля (изначальный срок сдачи — 30 апреля);
  • расчет 6-НДФЛ за I квартал 2020 года — до 30 июля (изначальный срок сдачи — 30 апреля) и др.

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет

Сроки сдачи декларации по НДС и РСВ также перенесены, но на более короткий период. Согласно постановлению № 409, до 15 мая 2020 года продлеваются сроки представления:

  • декларации по НДС за I квартал 2020 года (изначальный срок сдачи — 27 апреля);
  • расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года (изначальный срок сдачи — 30 апреля).

В постановлении № 409 оговорено, что продление сроков сдачи отчетности не влечет увеличение сроков уплаты налогов (авансовых платежей). В том числе, в случае, когда срок уплаты установлен не позднее даты представления декларации (расчета).

Помимо этого, продлены сроки уплаты налогов для организаций и ИП, которые включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года и которые относятся к отраслям, наиболее пострадавшим из-за коронавируса. (Перечень таких отраслей должно утвердить Правительство РФ. Предполагается, что в него попадут 22 отрасли).

Так, переносятся сроки уплаты:

  • налога на прибыль организаций, ЕСХН, налога по УСН за 2019 год, — на 6 месяцев;
  • НДФЛ за 2019 год, уплачиваемого ИП на ОСНО, — на 3 месяца;
  • налогов и авансовых платежей за март и I квартал 2020 года — на 6 месяцев (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
  • налогов и авансовых платежей за апрель – июнь, за II квартал и первое полугодие 2020 года — на 4 месяца (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
  • «патентного» налога, срок уплаты которого приходится на II квартал 2020 года, — на 4 месяца.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Также установлены новые сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам (в случае, если их уплата предусмотрена законами субъектов РФ или актами органов местного самоуправления). Указанные платежи подлежат уплате:

  • за I квартал 2020 года — не позднее 30 октября 2020 года;
  • за II квартал 2020 года — не позднее 30 декабря 2020 года.

Продление сроков уплаты страховых взносов для микропредприятий

Микропредприятиям, которые пострадали из-за коронавируса, продлены также сроки уплаты страховых взносов (в том числе взносов «на травматизм»), исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц:

  • за март – май 2020 года — на 6 месяцев;
  • за июнь – июль 2020 года — на 4 месяца.

Перенос срока уплаты пенсионных взносов ИП за 2019 год

Кроме этого, на 4 месяца продлен срок уплаты личных пенсионных взносов ИП, исчисленных в размере 1 процента с дохода свыше 300 тыс. рублей. Напомним, что согласно статье 432 НК РФ, по взносам на ОПС за 2019 год (с суммы превышения) нужно было рассчитаться не позднее 1 июля. Теперь же крайний срок уплаты переносится на 2 ноября (1 ноября приходится на воскресенье).

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2020/4/15575

Новые сроки сдачи отчетности в 2020 году | Уплата налогов и взносов 2020

До какого месяца платить налоги в 2020

В связи с распространением коронавирусной инфекции Правительство России оказывает различные виды помощи организациям и ИП.

Сроки сдачи отчетности пересматривались несколько раз из-за постоянного продления нерабочего периода. На данный момент большую часть отчетов можно сдать позже привычных сроков.

Также сдвинуты сроки уплаты, а некоторым категориям налогоплательщиков разрешат платить налоги и взносы в рассрочку.

Новые правила сдачи отчетности и уплаты налогов регулирует Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 (в ред. Постановления Правительства РФ от 24.04.2020 № 570).

Когда сдавать отчетность

Перенос сроков отчетности предусмотрен для всех компаний и ИП независимо от применяемой системы налогообложения и вида деятельности.

Конечно, больше всего изменения коснулись деятельности на общем режиме. Рассмотрим, как сдвинулись сроки отчетности по видам налогов.

Отчетность по НДС

Декларацию нужно сдать на 20 дней позже обычного срока — 15 мая. В этот же день или раньше нужно направить в ФНС журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (тем, кто обязан это делать). Обратите внимание, что сроки переносятся только для отчетности по НДС за I квартал 2020 года, за последующие кварталы отчитываться следует в привычные сроки.

Декларация по налогу на прибыль

Годовую декларацию сдвинули на три месяца и сдать ее можно до 28 июня. Но учитывая, что годовой баланс нужно отправить в мае (значит и закрыть год), выгода от такого переноса сомнительна.

Декларацию за первый квартал текущего года можно отправить вплоть до 28 июля включительно. Для налогоплательщиков, отчитывающихся ежемесячно, сроки подачи деклараций за январь-март и январь-апрель 2020 года сдвигаются на 3 месяца.

Отчетность по НДФЛ

Квартальный отчет по форме 6-НДФЛ можно сдать до 30 июля вместо привычного срока — 30 апреля.

Индивидуальным предпринимателям дали право сдать 3-НДФЛ за прошлый год до 30 июля включительно. Это условие действует для ИП на всех режимах.

Декларация по налогу на имущество

Годовую декларацию за 2019 год организации вправе сдать до конца июня. Авансовые расчеты по налогу на имущество с 2020 года отменены, поэтому о переносе сроков речи быть не может.

Расчет по страховым взносам

Предусмотрен перенос срока сдачи для отчета за первый квартал. Так же, как и по НДС, срок был перенесен на 15 мая. Это условие одинаково и для компаний, и для ИП.

Бухгалтерская отчетность (баланс и приложения)

Если вы не сдали годовой баланс в установленный срок (30 марта), его можно отправить до 12 мая включительно (Письмо Минфина РФ № 07-04-07/35323, ФНС РФ № ВД-4-1/7364@ от 30.04.2020).

Организации, годовая отчетность которых включает сведения со статусом «государственная тайна», а также организации, перечисленные в Постановлении Правительства РФ от 22.01.

2020 № 35, могут сдать баланс с приложениями до конца июня.

Декларация по УСН за 2019 год

Так как стандартные сроки отчетности для ИП и организаций различаются, то и новые сроки будут различны. Для компаний установлен новый срок подачи декларации по УСН — 30 июня. Предприниматели вправе отчитаться за прошлый год до 30 июля.

Когда платить налоги и взносы

Правительство помимо переноса сроков отчетности продлило сроки платежей в бюджет. Однако рассчитывать на данный вид поддержки могут не многие.

Два основных условия для уплаты налогов и взносов в новые сроки:

  1. На 01.03.2020 налогоплательщик есть в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).
  2. Налогоплательщик есть в списке пострадавших организаций, утвержденный Правительством РФ.

Эти условия должны выполняться одновременно.

Самый простой и быстрый способ проверить свою компанию на принадлежность к МСП — зайти в специальный раздел на сайте ФНС. Достаточно ввести свой ИНН, чтобы узнать, есть ли ваша компания в данном реестре.

К МСП относятся предприятия и ИП с численностью не более 250 человек и с выручкой от реализации за предшествующий год (без НДС) до 2 млрд рублей.

Кроме того, важным критерием отнесения к субъектам МСП является состав участников (за исключением некоторых организаций, указанных в п. 4 Федерального закона от 24.07.

2007 № 209-ФЗ): в их уставном капитале доля организаций, не являющихся СМП, не может быть больше 49 %; доля государства, субъектов РФ и (или) НКО не может быть более 25 % (суммарно).

Перечень наиболее пострадавших от коронавируса отраслей приведен в Постановлении Правительства РФ от 03.04.2020 № 434. Данный список может дополняться новыми сферами деятельности.

На данный момент выделено 11 основных сфер:

  1. Авиаперевозки, деятельность аэропортов, автоперевозки
  2. Культура и сфера развлечений
  3. Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт
  4. Туризм
  5. Гостиничный бизнес
  6. Общепит
  7. Дополнительное образование и негосударственные образовательные учреждения
  8. Организация конференций и выставок
  9. Бытовые услуги населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты)
  10. Стоматология
  11. Розничная торговля непродовольственными товарами

Попадает ли ваша деятельность в данный перечень, можно узнать по коду ОКВЭД в

Постановлении Правительства РФ от 03.04.2020 № 434. Список сфер в дальнейшем может быть расширен.

Сроки уплаты НДС не изменились.

Налог на прибыль по итогам года можно заплатить вплоть до 28 сентября. За первый квартал и первое полугодие налог на прибыль следует заплатить до 28 октября и 30 ноября соответственно.

Уплату НДФЛ за 2019 год индивидуальные предприниматели отсрочили до 15 октября.

Уплата авансов по налогу на имущество может зависеть от сроков, установленных субъектами РФ. В общем случае за первый квартал отправить аванс нужно до 30 октября, за первое полугодие до 30 декабря.

Сроки уплаты транспортного и земельного налогов совпадают со сроками уплаты имущественного налога.

Страховые взносы можно также уплатить позже установленных сроков:

  • за март до 15 октября;
  • за апрель до 16 ноября;
  • за май до 15 декабря;
  • за июнь до 16 ноября;
  • за июль до 15 декабря.

Страховые взносы ИП с дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2019 год можно уплатить до 2 ноября (вместо 1 июля).

Налог, уплачиваемый в связи с применением УСН:

  • за 2019 год компаниям нужно перечислить до 30 сентября, а ИП до 30 октября;
  • авансовый платеж за первый квартал нужно уплатить до 25 октября;
  • авансовый платеж за первое полугодие нужно уплатить до 25 ноября.

Дополнительные меры поддержки

Дополнительно налогоплательщики из пострадавших отраслей могут получить отсрочку или рассрочку платежей. Для этого финансовые показатели должны соответствовать одному из четырех вариантов:

  1. Доходы согласно «прибыльной» декларации сократились более чем на 10 %.
  2. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) согласно декларации по НДС упали более чем на 10 %.
  3. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по операциям, облагаемым НДС по ставке 0 %, снизились более чем на 10 % (при условии, что объем указанных операций составляет больше половины от общей реализации). Размер доходов от реализации определяется на основании декларации по НДС.
  4. По данным декларации по налогу на прибыль получен налоговый убыток в отчетных периодах 2020 года при условии, что в 2019 году убытка не было.

Схема получения отсрочки определена в Правилах предоставления отсрочки (далее — Правила).

Налогоплательщик должен написать заявление на получение отсрочки или рассрочки по платежам в ФНС или ФСС (п. 4 Правил). К заявлению необходимо приложить график погашения задолженности (п. 7 Правил). Отсрочка до полугода предоставляется без обеспечения исполнения обязанности.

Заявление следует подать до 01.12.2020 года в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) организации (ИП). Крупнейшие налогоплательщики представляют заявление в налоговый орган по месту их учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Пока заявление находится на рассмотрении, к налогоплательщику не применяются меры по взысканию задолженности.

На основании одобренного заявления предоставляется отсрочка платежей, при этом пени не начисляются.

Согласно п. 9 Правил, можно претендовать на отсрочку (рассрочку) и более шести месяцев. В этом случае помимо заявления и графика платежей следует предоставить в залог недвижимость или банковскую гарантию или поручительство.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/novye_sroki_otchetnosti_uplaty_nalogov_ivznosov_v2

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?

До какого месяца платить налоги в 2020
13.01.2020 Собственность – это не только приятные ощущения от обладания недвижимостью.

Например, замечательной квартирой, в уют которой так приятно окунуться после тяжелого трудового дня, но и обязанности, о которых нельзя забывать.

О ней нужно заботиться, тратить на это свое время, силы и деньги. В частности, необходимость вовремя платить налоги. В налоговых кодексах ряда стран содержится положение, которое можно перевести на русский язык как «собственность отягощает».

Но, если решать эти задачи вовремя, то для собственника все сведется к приятным хлопотам и особых трудностей не возникнет. 

В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов.

Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.

Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов.

С Января по Апрель.

Налоговый вычет (НДФЛ)

  Уже с 1 января по 31 января в 2020 можно заявить о желании получить налоговый вычет возврат ндфл в 2020.

  • Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Этот вычет предоставляется гражданину один раз в жизни (см. НК РФ, ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты»).

  • Cколько я получу налоговый вычет за квартиру?

Если в прошедшем году вы купили квартиру (долю в ней, комнату и т.д.), то с 1 января наступившего года можете подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей, сам же вычет в этом случае составит 260 тыс. руб., или 13% от максимальной суммы.

При использовании для покупки квартиры ипотечного кредита к 2 млн. рублей прибавится и сумма процентов, уплаченных к моменту получения вычета. Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются.

Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс. руб.

Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.  Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника. Также налоговый вычет нельзя получить, приобретая недвижимость у взаимозависимого лица. Узнать, какие лица являются взаимозависимыми, можно в ст. 105.1 НК РФ. 

Исчерпывающую консультацию по реализации права на налоговый вычет можно получить в агентстве ЦДН по телефону 8 (495) 661-31-75.

Налоговая декларация и недвижимое имущество.

До 30 апреля, в случае использования недвижимого имущества для получения доходов, следует подать налоговую декларацию. Если в прошедшем году вы, как физическое лицо, использовали принадлежащую вам недвижимость для получения дохода – сдавали внаем или продавали – то до 30 апреля в налоговую инспекцию следует предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

  1. При сдаче недвижимости вся полученная за отчетный год сумма считается доходом и облагается НДФЛ, при ее продаже доходом является разница между ценой продажи и покупки.
  2. Иногда встречается мнение, что при отсутствии дохода декларацию подавать не следует, но это ошибка.

    Ее следует подавать даже при нулевом доходе и наличии права на налоговые льготы.

  3. При продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ не платится после истечения пятилетнего срока владения ею. В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, этот срок составляет три года.

     

  4. Хотим обратить ваше внимание на то, что этот пункт с 1 января 2020 года существенно расширился и теперь включает в себя не только жилье, полученное в результате приватизации, по наследству или в подарок от близкого родственника и т.д., но и единственное жилье собственника.

     

Сдача квартиры. Налоги для самозанятых:

Еще недавно наймодатель безусловно должен был платить НДФЛ в размере 13%, но с недавних пор у тех, кто сдает квартиру, появилась возможность стать самозанятым лицом и сдавать квартиру в этом качестве. При этом он должен будет уплачиваться налог на профессиональный доход (НДП), который составит 4% от полученных сумм при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 эта ставка не будет меняться десять лет. Однако рассчитывать сумму и производить оплату придется ежемесячно. Пока возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого доступна жителям 23 регионов России. 

Сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если собственник планирует сдать несколько объектов недвижимости, то доходы от сдачи второй и последующих квартир будут облагаться по ставке 13%.

 
Если вы никогда не использовали право на налоговый вычет, а в прошедшем году выступали и как продавец, и как покупатель, то, отразив этот факт в декларации, можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета.

Надо сказать, что получение денег с использованием недвижимости не ограничивается сдачей квартир в аренду и их продажей. Тех, кто всерьез готов изучить технологии превращения недвижимости в источник доходов (читать здесь) и соответствующую специфику уплаты налогов с них, приглашаем пообщаться с нашими специалистами!

С Апреля по Ноябрь

Уплата налога на имущество.

Срок уплаты налога на имущество с 1 апреля по 30 ноября.

Налоговая инспекция, конечно же, располагает сведениями о вашем недвижимом имуществе. Для этого используется база Росреестра. На основании этой информации готовятся и рассылаются уведомления и квитанции, в которых указана сумма налога за прошедший год. Рассылка уведомлений проводится как традиционным способом – при помощи Почты России – так и посредством размещения информации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Мы рекомендуем всем собственникам завести себе там аккаунт и иметь возможность отслеживать свои налоговые начисления. 
Важное замечание: налог на имущество, так же, как и земельный налог, уплачивается не адресу регистрации собственника, а там, где расположено налогооблагаемое имущество! 

Уплата налога по декларации 3-НДФЛ

Не пропустите 15 июля! В этот день истекает срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ. В конце июня в личном кабинете на сайте ФНС или на портале государственных услуг РФ должна появиться сумма налога, подлежащего уплате на основании поданной вами декларации.

Там же можно сформировать квитанцию для его оплаты. Эта сумма рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции на основании поданной вами информации. Не забудьте оплатить ее в срок!
Уведомлений, как в случае налога на имущество, вам никто присылать не будет.

Оплату можно произвести в отделениях Сбербанка или на портале госуслуг.

Важное замечание:

Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.
Если оплата не поступит в течение длительного времени, возможно взыскание долга в судебном порядке.

Есть право на налоговые льготы?

Лица имеющие право на налоговые льготы должны заявить об этом до 1 ноября!

Если у вас есть право на налоговые льготы и документы, подтверждающие это право, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого вы хотели бы эту льготу получить. Если вы не сделали этого до 1 ноября, то льготу применят к тому объекту, сумма налогообложения которого самая большая. 

Важное замечание: уточнить, есть ли у вас основание для получения льгот вы можете, ознакомившись со ст. 407 НК РФ. При необходимости получить уточнения и комментарии обращайтесь к юристам ЦДН!

С Ноября по Декабрь

Налоги на недвижимое имущество.

Срок оплаты налога на недвижимое имущество истекает 1 декабря 2020 года! Не забудьте его оплатить. 

Не откладывайте оплату по уведомлениям до 1 декабря!

Встречайте Новый год – без проблем с налогами! В конце года рекомендуем выделить время и проверить правильность начисления налогов в уходящем году и своевременность их уплаты. Не получив уведомление об имущественном налоге или при возникновении других вопросов, свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину отсутствия уведомлений и примите меры для ее устранения.

Источник: https://cdnk.ru/news/kak-i-kogda-oplachivat-nalogi-v-2020-godu/

Обо всем легальном
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: